L'art. 3 del d.lgs. 231/2007 enuncia i principi generali che governano l'applicazione dell'intera normativa e detta i relativi obblighi a carico dei professionisti.
L'art. 12 delimita l'area applicativa degli obblighi antiriciclaggio/antiterrorismo riguardanti i notai e ne prevede il sorgere quando: in nome o per conto dei propri clienti,
- compiono qualsiasi operazione di natura finanziaria o immobiliare,
- assistono i propri clienti nella predisposizione o nella realizzazione di operazioni concernenti:
il trasferimento a qualsiasi titolo di diritti reali su beni immobili o attività economiche;
la gestione di denaro, strumenti finanziari o altri beni;
l'apertura o la gestione di conti bancari, libretti di deposito e conti di titoli;
l'organizzazione degli apporti necessari alla costituzione, alla gestione o all'amministrazione di società;
la costituzione, la gestione o l'amministrazione di società, enti, trust o soggetti giuridici analoghi (3).
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(3) Restano irrisolti i dubbi interpretativi derivanti dal riferimento testuale ad "operazioni" e non ad "atti" e quelli sull'inclusione o meno degli atti di ultima volontà tra le "operazioni" soggette ai nuovi obblighi, sia sotto l'aspetto della loro efficacia eventuale (perché revocabili) , sia perché rientranti in un sistema di assoluta tutela di riservatezza.
Ultima Modifica: 27/05/2009